国资系统强化监管工作指引

为深入贯彻_和市委审计委员会关于加强内部审计工作的部署要求，加强国资穿透式监管，依据《xxxxxxxxxx关于xxxxxx经济安全审计监督网格化治理机制试点工作的意见》，健全内控机制，防范财务舞弊风险，维护国有资产安全，夯实经济安全基础，xxxxxxx制定了《xxxxxxx国资系统强化监管工作指引》，具体如下：

一、工作目标

以推动经济责任全面落实、内部控制全面过硬为目标，进一步强化区管、委管国有企业内部管理、规范权力运行、防范化解重大风险隐患，通过自查揭示企业内控体系存在的漏洞，反映现有内控制度未发挥应有作用、防范化解各类风险不力等问题，促进国资国企提质增效、高质量发展，有效发挥“治已病、防未病”的免疫系统功能，加强与xxxxx审计、xxxxx审计、巡视巡察等的沟通协作，实现监督全覆盖的体系创新和流程再造。

二、监管重点内容

（一）企业法人治理结构的健全和运转情况。党委前置研究讨论重大经营管理事项，是否建立科学有效的职责分工和制衡机制，人员是否配备到位，是否制定各议事规则，重点监管党委会、董事会、总经理办公会召开记录、决议、执行效果情况，“三重一大”决策程序执行情况。是否按照《企业内部控制制度基本规范》（财会〔2008〕7号）《中华人民共和国企业国有资产法》建立内部审计机构或配备专职审计人员，是否制定本企业内部控制制度并组织实施。（责任科室：xxxxxxxx＼xxxxxxxxx）

（二）经营性房产出租情况监管。重点监管《xxxxxx国资委履行出资人职责企业经营性房产出租管理办法》（xxxxxx国资〔2021〕64号）《关于xxxxxxx监管企业进一步做好房产管理和使用工作的通知》等规定的落实情况，是否规范履行内部决策和审批程序，出租价格确定是否规范公允，租金是否及时收取入账，重点分析是否存在采取名义上合作、入股、加盟等方式任何形式的转租行为。（责任科室：xxxxxxxxxxxx）

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